Stopaj Hesaplama
Stopaj hesaplama, bir ödemeden kaynağında kesilecek gelir vergisinin bulunmasıdır. Bu sayfadaki ücretsiz araçla iş yeri kirası, serbest meslek, telif, yıllara sari inşaat hakedişi ve kâr payı ödemelerinde brüt tutarı, kesilecek stopajı ve karşı tarafa ödenecek net tutarı anında görebilirsiniz.
Aracın en çok işe yaradığı yer net ve brüt ayrımı. Kira ve serbest meslek sözleşmeleri uygulamada çoğu zaman net tutar üzerinden yapılır; stopaj ise brüt üzerinden hesaplanır. Tutarı net olarak girdiğinizde araç önce brüte tamamlar, sonra kesintiyi hesaplar.
Oranlar Gelir Vergisi Kanunu’nun 94. maddesine dayanır ve sayfada tek bir kaynaktan okunur; aracın içinde ya da metinde elle yazılmış bir oran yoktur.
Stopaj Hesaplama Aracı
GVK md. 94/5-a
Ödeme türünü seçip tutarı girin; brüt tutar, stopaj ve net ödenecek tutar anında hesaplansın.
Hesaplama tarayıcınızda yapılır, girdiğiniz tutarlar hiçbir yere gönderilmez. Sonuçlar bilgilendirme amaçlıdır; bağlayıcı hesap ve beyan için mali müşavirinize danışın.
Kaynak: 193 sayılı Gelir Vergisi Kanunu md. 94 ve bu maddeye dayanan kesinti oranı kararları — Gelir İdaresi Başkanlığı
Son güncelleme: 11 Ekim 2026
Stopaj nedir, kim keser?
Stopaj ayrı bir vergi türü değildir; gelir vergisinin yıl sonunu beklemeden, ödeme anında peşin alınan kısmıdır.
Vergiyi ödemeyi yapan keser
Kiracı, hizmeti satın alan şirket ya da kârı dağıtan kurum ödemeyi yaparken vergiyi kaynağında keser. Parayı alan taraf, kesinti düşülmüş net tutarı tahsil eder.
Kesen taraf beyan eder
Kesilen vergi, ödemeyi yapan tarafça muhtasar beyanname ile vergi dairesine bildirilir ve ödenir. Beyan sorumluluğu kesintiyi yapana aittir.
Herkes kesinti yapmak zorunda değil
GVK 94, kesinti yapmakla yükümlü kişi ve kurumları tek tek sayar. Bu kapsamda olmayan bir ödeyici için stopaj yükümlülüğü doğmaz; kapsamda olup olmadığınızı mali müşavirinizle teyit edin.
Kesilen vergi kaybolmaz
Stopaj, gelirin sahibi için peşin ödenmiş vergidir. Yıllık beyanname verilmesi gereken hallerde hesaplanan gelir vergisinden mahsup edilir. Gelir vergisi hesaplama aracıyla yıllık tabloyu görebilirsiniz.
Net mi brüt mü? En sık yapılan hata
Stopaj her zaman brüt tutar üzerinden hesaplanır. Sözleşme net üzerinden yapıldıysa, önce brüt tutarı bulmak gerekir.
Brüt sözleşme
Stopaj = Brüt × Oran
100.000 TL brüt iş yeri kirasında %20 oranla 20.000 TL stopaj kesilir, kiraya verene 80.000 TL ödenir.
Net sözleşme — brüte tamamlama
Brüt = Net ÷ (1 − Oran)
“Elime 100.000 TL geçsin” denen bir kirada brüt 100.000 ÷ 0,80 = 125.000 TL, stopaj 25.000 TL olur. Kiraya veren yine 100.000 TL alır.
“Net kirada stopaj %25” sözünün kaynağı
%20 oranda brüte tamamlama, net tutarı 0,25 ile çarpmaya denk gelir: net ÷ 0,80 × 0,20 = net × 0,25. Piyasada “net kirada stopaj %25’tir” denmesinin tek sebebi budur.
Oran değişmemiştir; matrah değişmiştir. Kesinti oranı hâlâ %20’dir, yalnızca verginin üzerinden hesaplandığı brüt tutar net tutardan büyüktür. Muhtasar beyannameye de oran %20 olarak, matrah brüt tutar olarak girer.
Bu ayrım sözleşme yazarken önemlidir: “aylık 100.000 TL kira” cümlesi net mi brüt mü belirtmiyorsa, taraflar arasında 25.000 TL’lik bir anlaşmazlık potansiyeli kalır.
2026 stopaj oranları
Gelir Vergisi Kanunu 94. madde kapsamındaki yaygın işletme ödemeleri. Net sözleşmede uygulanacak katsayı da aynı tabloda.
| Ödeme türü | Stopaj oranı | Net sözleşme katsayısı | Dayanak |
|---|---|---|---|
| İş yeri kirası | %20 | × 0,25 | GVK md. 94/5-a |
| Serbest meslek ödemesi | %20 | × 0,25 | GVK md. 94/2-b |
| Telif kazancı (GVK 18 kapsamı) | %17 | × 0,2048 | GVK md. 94/2-a |
| Yıllara sari inşaat ve onarım hakedişi | %5 | — | GVK md. 94/3 |
| Yıllara sari — raylı sistem, gemi, nükleer santral | %1 | — | GVK md. 94/3 — indirimli oran kararları |
| Kâr payı (temettü) dağıtımı | %15 | — | GVK md. 94/6-b |
Katsayı sütunu, net sözleşmede stopajın net tutara oranını gösterir: oran ÷ (1 − oran). Yıllara sari hakediş ve kâr payı ödemelerinde tutar brüt olarak doğduğu için bu sütun boştur.
İş yeri kirası — %20
GVK 70’te yazılı mal ve hakların kiralanması karşılığı yapılan ödemeler. Kiracı, brüt kira üzerinden stopaj keser ve muhtasar beyanname ile beyan eder.
Serbest meslek ödemesi — %20
Avukat, mali müşavir, doktor, mimar, mühendis, danışman gibi serbest meslek erbabına yapılan ödemeler. Serbest meslek makbuzunda görünen stopaj budur.
Telif kazancı (GVK 18 kapsamı) — %17
Müellif, mütercim, heykeltıraş, bestekâr ve yazılım geliştiricileri gibi GVK 18. madde kapsamındaki telif kazançları. Diğer serbest meslek ödemelerinden FARKLI bir oran uygulanır.
Yıllara sari inşaat ve onarım hakedişi — %5
Birden fazla takvim yılına yayılan inşaat ve onarım işlerinde hakediş ödemelerinden kesilir. Genel oran %5’tir.
Yıllara sari — raylı sistem, gemi, nükleer santral — %1
Demiryolu/tramvay/metro ve kent içi raylı ulaşım sistemi yapım-onarımı, gemi inşa ve onarımı ile nükleer santral inşaat ve onarım işlerinde oran %1’dir.
Kâr payı (temettü) dağıtımı — %15
Tam mükellef kurumların gerçek kişilere ve vergiden muaf kurumlara dağıttığı kâr paylarından kesilir. Oran %10’dan %15’e yükseltilmiştir.
Stopaj ile KDV tevkifatı karıştırılmasın
Stopaj bir gelir vergisi kesintisidir. Ödemenin brüt tutarı üzerinden hesaplanır ve ödemeyi yapan tarafça kesilerek beyan edilir.
KDV tevkifatı ise KDV’yi ilgilendirir: faturada hesaplanan KDV’nin bir kısmı satıcıya ödenmez, alıcı tarafından doğrudan vergi dairesine beyan edilir. Matrah ve toplam KDV değişmez; yalnızca kimin beyan edeceği değişir.
İkisi aynı belgede birlikte bulunabilir. Örneğin bir serbest meslek makbuzunda hem gelir vergisi stopajı hem KDV tevkifatı yer alabilir — biri gelir vergisini, diğeri KDV’yi etkiler.
Hesaplamadan belgeye
Aracın yaptığı hesabı aynı tutarlarla belgeye dönüştürün.
GVK 94 oranları hazır
İş yeri kirası, serbest meslek, telif, yıllara sari inşaat ve kâr payı oranları listeden seçilir. Oranı yanlış hatırlamaktan doğan düzeltme kayıtları ortadan kalkar.
Net ve brüt iki yön
Elinizdeki tutar ister brüt bedel ister “elime geçecek” net olsun, araç iki yönde de hesaplar ve brüte tamamlamayı açıkça gösterir.
Dayanak görünür
Her ödeme türünün yanında kanun maddesi yazar; hesabı mali müşavirinizle konuşurken hangi hükmü konuştuğunuzu bilirsiniz.
Net ödenecek tutar
Karşı tarafa gerçekte ne kadar ödeyeceğinizi ve vergi dairesine ne kadar beyan edeceğinizi tek ekranda görürsünüz.
Belgeye dönüştürün
Serbest meslek ödemelerinde aynı brüt ve stopaj tutarıyla e-serbest meslek makbuzunu Finans Fatura ile düzenleyebilirsiniz.
Ücretsiz ve üyeliksiz
Araç tamamen ücretsizdir; kayıt istemez, girdiğiniz tutarlar sunucuya gönderilmez.
Merak ettikleriniz
Finans Fatura hakkında en çok sorulan soruların cevapları burada. E-fatura entegrasyonu, KVKK uyumu ve banka entegrasyonları dahil tüm detaylar.
Bu araç bilgilendirme amaçlıdır. Ödemenizin hangi kesinti türüne girdiği, sözleşmenizin net mi brüt mü kurulduğu ve beyan yükümlülüğünüz işleminize göre değişir; bağlayıcı hesap ve beyan için mali müşavirinize danışın.
Hesabı yaptınız; belgeyi Finans Fatura ile kesin.
İşletmenizin fatura hacmini paylaşın, size özel teklifi satış ekibimiz hazırlasın.