Gelir Vergisi Hesaplama
Gelir vergisi hesaplama, yıllık vergi matrahının artan oranlı tarifeye göre dilim dilim vergilendirilmesidir. Bu sayfadaki ücretsiz araçla 2026 tarifesine göre hesaplanan vergiyi, efektif oranınızı ve verginin hangi dilimden ne kadar doğduğunu görebilirsiniz.
Araç önce gelir türünü sorar. Çünkü ücret gelirleri ile ticari kazanç, serbest meslek kazancı ve kira gibi ücret dışı gelirlerin tarifesi üçüncü dilimde ayrışır: gelir vergisi oranları aynı olsa da dilim sınırları farklıdır ve bu seçim yapılmadan 1.000.000 TL üzeri matrahta doğru sonuç üretilemez.
Hesabı yaptıktan sonra kazancınızı doğuran belgeleri Finans Fatura ile düzenleyebilir; gelir, gider ve tahsilat kayıtlarınızı tek panelde toplayarak matrahınızı yıl boyunca takip edebilirsiniz.
Gelir Vergisi Hesaplama Aracı (2026)
Matrah, indirim ve giderler düşüldükten sonra tarifeye girecek tutardır; brüt gelirin kendisi değildir.
Yıllık matrahı girin; vergi, efektif oran, marjinal oran ve dilim kırılımı anında hesaplansın.
Hesaplama tarayıcınızda yapılır, girdiğiniz tutarlar hiçbir yere gönderilmez. Araç yalnızca 2026 tarifesine göre hesaplanan vergiyi gösterir; indirim, istisna ve yıl içinde kesilen stopajların mahsubu hesaba katılmaz.
Gelir vergisi nasıl hesaplanır?
Tarife artan oranlıdır: matrahın tamamına tek bir oran uygulanmaz. Her dilim kendi oranıyla vergilenir, çıkan tutarlar toplanır.
Hesabın formülü
Vergi = Σ (dilime düşen matrah × dilim oranı)
Matrah önce dilimlere bölünür, her parça kendi oranıyla çarpılır, sonuçlar toplanır. Üst dilime geçmek alttaki dilimlerin oranını değiştirmez.
Sık yapılan hata
Matrah × son dilim oranı ✗
750.000 TL matrahı doğrudan %27 ile çarpmak 202.500 TL verir. Doğru sonuç 165.000 TL’dir; aradaki 37.500 TL fark, alt dilimlerin düşük oranlarından gelir.
| Dilim | Oran | Bu dilime düşen | Vergi |
|---|---|---|---|
| 190.000 TL’ye kadar | %15 | 190.000 TL | 28.500 TL |
| 190.000 – 400.000 TL | %20 | 210.000 TL | 42.000 TL |
| 400.000 – 1.000.000 TL | %27 | 350.000 TL | 94.500 TL |
| Toplam | %22 efektif | 750.000 TL | 165.000 TL |
Gelir vergisi dilimleri 2026
Gelir vergisi oranları iki tarifede de aynıdır; ayrışan şey dilim sınırlarıdır. %27 diliminin tavanı ücrette 1.500.000 TL, ücret dışı gelirlerde 1.000.000 TL’dir.
Ücret gelirleri
Maaş, ikramiye, prim
| Matrah dilimi | Oran |
|---|---|
| 190.000 TL’ye kadar | %15 |
| 190.000 – 400.000 TL | %20 |
| 400.000 – 1.500.000 TL | %27 |
| 1.500.000 – 5.300.000 TL | %35 |
| 5.300.000 TL üzeri | %40 |
Ücret dışı gelirler
Ticari kazanç, serbest meslek, kira
| Matrah dilimi | Oran |
|---|---|
| 190.000 TL’ye kadar | %15 |
| 190.000 – 400.000 TL | %20 |
| 400.000 – 1.000.000 TL | %27 |
| 1.000.000 – 5.300.000 TL | %35 |
| 5.300.000 TL üzeri | %40 |
Kaynak ve güncellik
- Dayanak: 332 Seri No'lu Gelir Vergisi Genel Tebliği
- Resmî Gazete: 31.12.2025 tarihli, 33124 sayılı (5. Mükerrer) Resmî Gazete
- Yeniden değerleme oranı: %25,49 — dilimler bir önceki yıla göre bu oranda artırıldı
- Son güncelleme: 11 Ekim 2026
Tarife her aralık ayında bir sonraki yıl için yeniden yayımlanır. Resmî metin için Gelir İdaresi Başkanlığı sayfasını esas alın.
Efektif oran neden marjinal orandan düşük çıkar?
Matrahı birden fazla dilime yayılanlarda gelirin ilk lirası ile son lirası aynı oranla vergilenmez; ortalama oran bu yüzden bulunulan dilimin oranından düşük kalır. Matrah tamamen ilk dilimde kalıyorsa, yani 190.000 TL’yi aşmıyorsa, tek oran uygulandığı için efektif oran marjinal orana eşit olur.
Marjinal oran: son liranın oranı
Matrahınızın en üst dilimine uygulanan orandır. “%27 dilimindeyim” derken kastedilen budur; ek bir lira kazandığınızda o liradan ödeyeceğiniz vergiyi gösterir.
Efektif oran: gerçek ortalamanız
Toplam verginin toplam matraha bölünmesidir. 750.000 TL matrahta marjinal oran %27 iken efektif oran %22’dir; gerçekte taşıdığınız ortalama yük budur.
Üst dilime geçmek cezalandırmaz
Yeni dilime yalnızca eşiği aşan kısım girer; alttaki dilimler kendi oranlarını korur. Bu nedenle dilim atlamak elinize geçen tutarı azaltmaz — yalnızca aşan kısmın vergisi artar.
Gelir türü sonucu değiştirir
1.200.000 TL matrahta ücret tarifesiyle 286.500 TL, ücret dışı tarifeyle 302.500 TL vergi çıkar. Aradaki 16.000 TL fark, %27 diliminin iki tarifede farklı yerde bitmesinden doğar.
Bu araç bilgilendirme amaçlıdır. Yalnızca tarifeye göre hesaplanan vergiyi gösterir; beyannamenizdeki indirim, istisna ve mahsupları kapsamaz ve durumunuza özel istisnalar söz konusu olabilir. Bağlayıcı hesap için mali müşavirinize danışın.
Merak ettikleriniz
Finans Fatura hakkında en çok sorulan soruların cevapları burada. E-fatura entegrasyonu, KVKK uyumu ve banka entegrasyonları dahil tüm detaylar.
Vergiyi hesapladınız; kazancınızın belgesini Finans Fatura ile kesin.
İşletmenizin fatura hacmini paylaşın, size özel teklifi satış ekibimiz hazırlasın.